Налоговый вычет на 2021 год в рк

Гражданин казахстана вычеты 2021

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Гражданин казахстана вычеты 2021». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Например, сколько процентов от зарплаты придется заплатить в бюджет, зависит от налогового статуса работника. См. , применяемые к наиболее распространенным видам доходов в 2021 году, вы найдете в нижеприведенных таблицах. Вид дохода Размер ставки НДФЛ () Доход от трудовой деятельности (зарплата, и т.д.

) 13% Доход от продажи имущества (недвижимости, транспортных средств и т.д.

) Процентные доходы по вкладам 35% Доход от экономии на процентах при получении заемных средств (например, при получении беспроцентного займа) Призы, выигрыши, полученные в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг (в части, превышающей 4000 руб.

Ндфл с гражданина казахстана 2021

Если вы заинтересованы в трудоустройстве в компании иностранных граждан Казахстана, чтобы не нарушить законодательство России, необходимо ознакомиться с требованиями относительно оформления физ.лиц, приехавших из соседних государств.

Налоговые ставки НДФЛ

3 ст. 224 НК РФ. Однако для некоторых случаев и отдельных налогоплательщиков есть исключения из правил. Рассмотрим их в статье Согласно п. 3 ст. 224 НК РФ ставка налога на доходы нерезидентов составляет 30%.

До восемнадцати лет вопросы подданства решают за детей их родители или законные представители, но в свое совершеннолетие они имеют право опротестовать их решение. Оформление гражданства процесс долгий, но есть те категории лиц, которым положено послабление. Они могут пройти эту процедуру по упрощенной схеме. К ним относятся:

Как получить гражданство Казахстана в 2021 году

1. Анкета.
2. Биография.
3. Четыре фото 35 x 45 мм.
4. Справка о том, что судимости нет и выписка с банковского счета, подтверждающая платежеспособность. Если собственных средств у человека нет, то он может подготовить спонсорское письмо, от человека, который его обеспечивает.

5. Оригиналы и копии всех паспортов, имеющихся в наличии.
6. Справка о том, что у человека нет статуса резидента в другой стране или заявление, что он готов от него отказаться.
7. Заявление с обещанием соблюдать Законодательство и Конституцию РК.
8. Оплаченная квитанция госпошлины.

9. Свидетельство о браке, о рождении детей (при наличии).
10. Ходатайство.

Способы получения гражданства

Еще в 2010 году Парламент Казахстана хотел предоставить право иметь два гражданства тем жителям страны, которые территориально находятся рядом с РФ, но этот вопрос так и остался открытым. При подаче документации на гражданство Казахстана в 2021 году придется писать отказ от резидентства в других государствах. Статус двойного резидента могут получить только следующие категории граждан:

:  Окофы нежилое помещение в подвале жилого дома офис

Регулирование труда граждан ЕАЭС (Беларусь, Киргизия, Армения, Казахстан) осуществляется в соответствии не только с налоговым и трудовым кодексом РФ, но и с договором о ЕАЭС. В приоритете остаются нормы международного договора.

Все, что было начислено после завершения договора, облагают НДФЛ в соответствии со ставкой 30 либо 13 процентов, исходя из налогового статуса.
Ставка НДФЛ в 2021 году по доходам, которые не затрагивают трудовую деятельность, у специалиста высокой квалификации, не являющегося резидентом, составляет 30 процентов.

НДФЛ беженцев в 2021 году

• пособия работникам с детьми – по родам и беременности, уходу за ребенком и т.д.;
• оплата образования работникам;
• возмещение ипотечных процентов;
• оплата экзамена на соответствие сотрудника профессиональному стандарту.

Налог НДФЛ в 2021 году взимается с:

То есть право сотрудника на получение стандартных налоговых вычетов на детей зависит не от его гражданства, гражданства его детей, места их рождения, а от наличия или отсутствия у него (не у детей) статуса налогового резидента РФ.

Применяются ли вычеты на детей гражданина казахстана работающий в россии

В случае если в течение налогового периода количество дней пребывания физического лица в Российской Федерации достигло 183, статус налогового резидента у такого физического лица по итогам данного налогового периода измениться не может. В соответствии с п.

Применяются ли вычеты на детей гражданина казахстана работающий в россии 2021

Возможность уменьшить налоговую базу на установленный Кодексом налоговый вычет обусловлена присутствием доходов, облагаемых НДФЛ по ставке в соответствии с пунктом 1 статьи 224 Кодекса, и наличием статуса резидента.

Но при этом если работники из указанных государств не являются налоговыми резидентами, а их доходы не связаны с работой по найму, то применяется налоговая ставка в размере 30% в соответствии с п. 3 ст. 224 НК РФ.

Речь идет, например, о доходах социального характера, а также о тех, которые не считаются оплатой труда и не зависят от условий выполнения трудовой деятельности (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 14 мая 2021 г.

Ндфл казахстан 2021

• паспорт;
• трудовую книжку (если ранее была заведена);
• СНИЛС (за исключением специалистов высшей квалификации);
• справку об отсутствии судимости (если требует работодатель);
• дипломы, сертификаты, аттестаты, удостоверения и иные документы для подтверждения образования;
• миграционная карта (для трудоустройства на срок свыше 30 дней).

Ндфл в казахстане 2021

Земельный налог обязаны выплачивать и физические, и юридические лица. Главное условие — пользование землей на правах законного владельца, или пользователя. От уплаты освобождаются религиозные организации. Облагается любой земельный участок.

Исключения — это земля общего пользования, дороги, так как они принадлежат государству, замороженные объекты и участки, приобретенные под государственные инвестиционные проекты.

Закон имеет в виду земли, организованные под сельскохозяйственные угодья, промышленность и населенные местности.

Виды налогового вычета 2021: знай свои права

Не все знают, что налоговый кодекс позволяет гражданам компенсировать свои расходы на уплату налогов в определенных случаях. Иногда позволяется вернуть обратно довольно крупную сумму – до 650 000 рублей. Поэтому глупо не воспользоваться такой возможностью.

О чем речь

Человек, трудящийся по найму, то есть получающий заработную плату от работодателя, ежемесячно платит 13% в качестве НДФЛ. Налоговый резидент обязан платить налог с дохода, если он получает «белую» зарплату. Просто обычно он с этим не сталкивается напрямую, так как работодатель сам отчисляет за него налог, выдавая на руки уже чистую заработную плату.

В ряде случаев гражданин имеет право вернуть часть денег – получить налоговый вычет. По сути, под этим понимается уменьшение налогооблагаемой базы, и работник может некоторое время не платить налог, получая весь свой доход. Но обычно под налоговым вычетом понимается денежный возврат из уже уплаченного налога.

Например, Иванов И. И. имеет зарплату 25 т. р. в месяц или 300 т. р. в год. Соответственно, в качестве налога он в бюджет отдает 13% – 39 т. р. в год. У Иванова сын учится в платном вузе. Допустим, стоимость обучения составляет 50 т.

Виды налоговых вычетов

Далеко не все могут получить возврат, но довольно многие граждане. Важно условие: заявитель должен иметь официальный доход, с какого уплачивается 13% НДФЛ.

Стандартный вычет

Он далеко не самый большой, и претендуют на него определенные категории граждан. Вычет из налога в размере 390 руб. ежемесячно для:

• инвалидов ВОВ;
• инвалидов, которые получили увечья на военной службе;
• ликвидаторов аварии на ЧАЭС и иных последствий (аварии, ядерные испытания и др.).

Вычет из налога в размере 65 руб. для:

• ветеранов боевых действий;
• героев СССР и России;
• инвалидов I и II группы;
• инвалидов детства;
• других лиц, находящихся в списке в 218 статьей Налогового кодекса.

Есть возможность получить вычет и за детей, пока они не достигли 18 лет, либо 24 лет для студентов на очной форме, аспирантов, ординаторов, курсантов, инвалидов.

Однако тут установлена максимальная сумма в 350 000 р. Пока за один отчетный год гражданин в совокупности не получил доход в размере этой суммы, возврат он будет получать.

А когда лимит окажется превышен, то льгота пропадает до нового отчетного года.

Например, при ежемесячном доходе в 40 т. р. вычет человеку положен в первые 8 месяцев, так как после 9 месяца его совокупный доход достигнет 360 т. р. Значит, до конца года он больше вычет не получит.

Налогооблагаемая база уменьшается, если:

• имеется 1 или 2 ребенка. Экономия из-за вычета составит 195 руб. ежемесячно за каждого;
• есть третий (либо последующие дети) ребенок. Экономия уже будет в размере 390 рублей.
• имеется ребенок-инвалид не старше 18 лет или ребенок-инвалид I и II группы в возрасте до 24 лет, проходящий обучение в вузе, либо являющийся являющий аспирантом, ординатором, интерном. Здесь экономят на налогах родители и усыновители. Возврат составляет 1 560 руб. ежемесячно. Для опекунов и попечителей – 780 р.

В неполной семье один родитель получает двойной вычет до поры, пока снова не зарегистрирует свой брак. К примеру, есть мать-одиночка, воспитывающая двух детей, не являющихся инвалидами и не достигшими 18 лет. Она может в начале года подавать заявление на стандартный налоговый вычет. Тогда она ежемесячно будет получать чистую зарплату на 390 рублей больше.

Вычет за лечение

Максимальная сумма, на которую уменьшается база, в данном случае составляет 120 т. р. в год. Именно с данной суммы не будет удерживаться налог. Проще говоря, если человек потратит на платное лечение 150 т. р., то возврат все равно не превысит 15 600 руб. – 13% от 120 т. р.

Виды вычета за платное лечение:

• из расходов на лечение, причем не только на личное, но и своих детей, родителей и некоторых других членов семьи. Платное лечение проходит в стационаре, поликлинике, в частном медицинском центре, санатории и т. д. На лечение зубов, не считая косметического. Полный список услуг указан в постановлении 201 от 19.03.2001;
• из расходов на покупку лекарств;
• из расходов на добровольное медицинское страхование.

Важно, чтобы медучреждение имело лицензию и было зарегистрировано на территории РФ. Причем на медицинскую услугу требуется заключать договор, чтобы доказать факт потраченных средств. Требуется сохранить все чеки, квитанции, рецепты на бланках по установленной законом форме.

Важно: отдельно следует ознакомиться с видами медпомощи и перечнем лекарств, относящимся к категории дорогостоящих. По ним размер вычета не ограничивается. То есть речь идет не о потолке возврата в 15 600 р., а в полном возврате затрат больного.

Вычет за обучение

Налогоплательщик имеет право получить возврат за собственное обучение (учебные курсы в любой форме, получение среднего, высшего и дополнительного образования). Разрешается подавать заявление на возврат налога и за обучение своих детей, опекаемых, брата или сестры до 24 лет.

Опять же, важно, чтобы учебное заведение было в России и имело лицензию. Сумма вычета за свое образование и образование брата или сестры не превышает 120 000 р. Если речь идет о детях и опекаемых, то потолок составляет 50 000 р.

Имущественный налоговый вычет

Здесь есть возможность получить вычет как после покупки имущества, так и после продажи. Если речь идет о жилой недвижимости, то 1 млн рублей не облагается налогом.

Например, человек продает квартиру за 2 000 000 р. По сути, 13% из этой суммы составит 260 т. р. Но если продавец воспользуется вычетом, то налогом облагаться будет лишь 1 000 000 р.

То есть заплатить нужно будет 130 т. р. в качестве налога.

Если речь идет о транспортных средствах, гаражах и нежилых помещениях, то не облагается налогом 250 000 т. р.

Чаще всего возможностью получения денежного возврата пользуются покупатели жилой недвижимости. Здесь можно вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 т. р. Самый крупный возврат возможен, если жилье приобреталось в ипотеку, так как здесь возврат еще возможен из уплаченных процентов по кредиту. И составляет он тоже 13%, но не может превышать 390 т. р.

Другие виды налогового вычета:

• Вычет на финансирование пенсии. На него могут рассчитывать люди, у кого есть деньги в негосударственных ПФ и страховых компаниях.
• Вычет на благотворительность. Возврат составляет 13% из суммы пожертвований.
• Инвестиционный вычет. В определенных случаях полагается владельцам ценных бумаг после их продажи и тем, у кого есть ИСС, действующий не менее 3 лет. С ИСС можно вернуть до 52 000 р.

Как уже говорилось, на вычет могут претендовать многие люди. Важно, чтобы они платили НДФЛ.

Причем это касается и пенсионеров, которые продолжают работать, и иностранцев, которые находятся в стране больше 180 дней в году и платят налог в казну РФ.

Изменения в Налоговом кодексе с 2021 года

13 сентября 2021 года НПП “Атамекен” и Учет.

kz  и другие участники обсудили послание Президента Касым-Жомарта Токаева «О поддержке малого и среднего бизнеса», в частности законопроект «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам налогообложения».

В ходе совещания участники обсудили 11 важных вопросов по НДС, КПН, ИПН, объединения и отмены налогов, увеличения акцизов и  другие. Чтобы упростить Вашу работу, на одной странице мы решили  ознакомить с самыми главными изменениями с коротким описанием к ним.

Освобождение бизнеса от налогов

Глава государства в своем Послании дал поручение освободить от налога на доход все предприятия, субъекты микро- и малого бизнеса.

Микробизнес,  в соответствии с налоговым законодательством, – индивидуальные предприниматели, юридические лица, где заняты до 15 человек и годовой доход до 30 тысяч МРП, или порядка 76 млн тенге в год.

Малый бизнес – это бизнес, где работают по найму до 100 человек с примерным предельным годовым доходом до 300 тысяч МПР, это порядка 757 млн в год дохода.Планируется, что им отменят ИПН и КПН.

Также планируется  исключить компании и предприятия, которые работают с подакцизной продукцией, компании-недропользователи, компании квазигосударственного и государственного сектора, а также игорного бизнеса, от освобождения от налогов 

Ваши пенсионные накопления на покупку жилья или образование или куда еще потратить

У казахстанцев было желание использовать пенсионные накопления сегодня, а не при достижении пенсионного возраста. На это отреагировал Президент РК  с предложением разработать механизм снятия пенсионных на какие-то нужды. Он дал поручение правительству и Нацбанку до конца года выработать механизм.

Просто забрать и ничего не оставить на пенсию – конечно никто не даст. Стоит вопрос достаточности этих накоплений для их снятия.

Отмена земельного налога для собственников многоквартирных домов и упрощение уплаты налогов на имущество и землю физическими лицами планируется в РК

Законотворцы предлагают объединить налоги на имущество и землю с физических лиц без изменения элементов налогообложения – объекта обложения, налоговой базы, ставок, порядка исчисления и уплаты. Два налога будут уплачиваться единым платежом.

Ставки остаются на прежнем уровне, ничего не подорожает, просто будет удобнее платить налог. Сегодня это два разных налога, разная методика начисления, две квитанции, и это создает неудобство налогоплательщикам.

 А для собственников многоквартирных жилых домов земельный налог хотят и вовсе отменить в связи с тем, что на сбор этого незначительного по своему размеру налога нужны большие затраты на администрирование из-за большого количества объектов и сложности расчетов.

Запрет на отнесение вычетов оплаченных расходов при наличном расчете свыше 1 000 МРП и внедрение электронного кошелька налогоплательщика

Обсуждаются меры по увеличению объемов безналичной формы расчетов населения и бизнеса. Рассматриваются вопросы стимулирования осуществления сделок с недвижимостью в безналичной форме, внедрение электронного кошелька налогоплательщика для упрощения оплаты налогов, а также запрет  отнесения на  вычет оплаченных расходов в наличной форме в размере свыше 1 000 МРП.

Изменения по ИПН

Устранение двойного налогообложения по договорам ГПХ. Предлагается уточнение порядка применения вычета.Непризнание доходом физлица стоимости форменной одежды.Исключение условия по заключению договора на оказание услуг при непризнании доходами физлица расходов работодателя по доставке до места работы и обратно.

Освобождение от ИПН выплат за счет средств спонсорской и благотворительной помощи.
Льготы по ИПН при прощении долга заемщика ипотечными организациями.Освобождение от ИПН доходов от прироста стоимости при реализации паев паевых инвестиционных фондов.

С иностранных интернет-сайтов, торгующих, оказывающих услуги в РК, будут взимать НДС

Иностранные интернет-компании, которые оказывают цифровые услуги физлицам на территории Казахстана, должны уплачивать налог на добавленную стоимость, как платят казахстанские компании. Сейчас же они этого не делают. Это не новинка в законодательстве.

Планируется освободить от НДС

на 3 года по регулярным автомобильным перевозкам пассажиров и багажа;

реализации дилерами транспортных средств и или сельхозтехники;

импорт сырья и (или) материалов для производства компонентов  транспортных средств и сельхозтехники, а также оборотов по реализации для конечного производителя  на вторичный рынок;
оборотов по реализации между участниками СЭЗ;
нулевая ставка при перевалке с железнодорожного на водный транспорт;
нулевая ставка НДС при заправке воздушных судов.

Инвестиционные налоговые преференции

Мера направлена на привлечение новых инвестиций и стимулирование развития новых производств.
Кредит будет предоставляться на 3 года по КПН и налогу на имущество, но в случае неисполнения инвестиционной программы будет начисляться пеня.
Также преференции будут распространяться на добычу подземных вод.

Для недропользователей

Планируется освобождение от НДПИ при утилизации подземных вод, добытых попутно с углеводородами. Пересмотр ставок подписного бонуса на лицензии на недропользование.

Подоходный и другие налоги в Казахстане в 2021 году

Официальная заработная плата, безусловно, имеет свои преимущества. Человек может знать, когда и сколько он получит денежных средств для того, чтобы планировать свой семейный бюджет.

Однако не стоит забывать, что налоговая система предусматривает не только выплату зарплаты, они и снятие налогов с полученного дохода.

В связи с этим стоит узнать о том, как рассчитать подоходный налог в Казахстане в 2021 году.

Вычеты с зарплаты

Обычно жители Казахстана ежемесячно из зарплаты производят два вычета – обязательные страховые взносы и индивидуальный подоходный налог.

Однако в этом вопросе есть некоторые исключения, а также нюансы, ведь в Пенсионный фонд нужно отчислить 10 % от оклада, правда закон оговаривает максимальную сумму заработной платы с которой может взиматься налог – 75 минимальных зарплат (около 3 187 000 тенге).

Такой же процент устанавливается для подоходного налога однако кодекс предусматривает сумму, которая не облагается этим вычетом – одна минимальная зарплата – 42 500 (тенге). И что примечательно эта сумма постоянно меняется в большую сторону.

Как считать чистый доход?

Очень важно знать о том, как рассчитать «чистый» доход от зарплаты в 2021 году, потому что нам не сложно представить ситуацию, где человеку на собеседовании говорят какую-либо сумму зарплаты. Он отнимает от неё 20 % – официальный вычет, о котором сказано выше, в результате чего получается сумма дохода. Однако правильно ли отнимать именно 20 %? Вот на это и стоит попытаться найти ответ.

В первую очередь отнимаются официальные пенсионные отчисления – 10 % от оклада с учётом суммы максимального дохода, о которых сказано выше. Дальше рассчитывается индивидуальный подоходный налог.

От оставшихся после удержания с пенсионных отчислений сумм отнимается ещё 10 %.

Однако как уже было сказано выше, Налоговый кодекс предусматривает сумму, которая не облагается налогом – 42 500 рублей, поэтому индивидуальный подоходный налог в Казахстане рассчитывается с особенностями.

Например: сотруднику предлагают зарплату в размере 90 000 тенге.

Вначале определяется количество минимальных зарплат по отношению к данному показателю, если показатель получается, не превышающий сумму установленного максимума, то расчёты продолжаются в соответствии с индивидуальными показателями. Лучше всего с этим вопросом справится либо специалист, который получил образование по этому вопросу, либо специальная программа калькулятор.

В калькулятор можно ввести сумму определенной зарплаты, после которой программа автоматически посчитает все размеры взносов и позволит определить сумму чистого дохода.

Что изменится в 2021 году?

Обсуждая налоги на зарплату в Казахстане нужно сказать с 1 января 2021 года налоговая система должна несколько изменится.

Дело в том, что работодатели должны будут перечислять в накопительный Пенсионный фонд, который является единым в стране, дополнительные 5 % от заработной платы сотрудника. Таким образом общий размер взносов в Пенсионный фонд составит 15 % – 10+5.

Министерство труда считает, что подобные изменения позволят принести в государственный бюджет дополнительно около 35 миллиардов тенге.

Правило о подобных изменениях было принято ещё пять лет назад. Оно входит в концепцию развития пенсионной системы, рассчитанную до 2030 года.

Изначально власти хотели внести изменения сразу, но предложение не получило общественной огласки.

Повторно тема поднималась в 2021-м году, но окончательное решение было перенесено на 2021 года сегодня ведутся разговоры по поводу того, что изменения могут вступить в силу как в 2021-м году, так и могут быть отодвинуты на 2023 года.

Новости для субъектов малого бизнеса

Обсуждая размер подоходного налога в 2021 году нужно несколько слов уделить субъектам малого бизнеса. Дело в том, что представители этой категории бизнеса ждут 2021 год с особенным нетерпением.

Власти подписали законопроекты, в соответствии с которым бизнесмены смогут экономить свои финансовые ресурсы на налогах, направляя их в развитии своего дела и повышение уровня заработных плат своих сотрудников.

Речь идёт о снижении налоговой нагрузки. Президент Казахстана считает, что этот факт позволит увеличить уровень окладов сотрудников в стране.

Например, была снижена налоговая нагрузка для работников, которые получают меньше 25-кратного показателя в месяц – в этой ситуации налогооблагаемой доход снизился на 90 %.

В новом году субъектов малого бизнеса ожидают ещё более значительные изменения, Среди которых особенно выделяются две позиции:

• рассматривая пенсионный и подоходный налог в Казахстане 2021, здесь можно сказать, что субъекты малого бизнеса получат освобождение от подоходного налога. В данный момент они обязаны платить 20 % – это для ИП, которые работают на общеустановленных правилам, 10 % – для системы упрощенного налогообложения, 1 % – на патенте. В течение ближайших трёх лет они не должны будут платить налог, к тому же получат освобождение от налоговых проверок;
• вторым пунктом является разработка упрощенной системы возврата НДС. Этот момент касается только предприятий, которые экспортируют переработанную продукцию. Процедура возврата НДС уже действует, но она сопряжена с большим количеством сложностей. Обычно деньги возвращаются до 55 дней из-за большого количества проверок, но для многих компаний такая длительность является критической, потому что деньги им нужны. В 2021-м году планируется изменить процедуру сделать её более простой и быстрой.

Важно! Очень важно помнить о том, что освобождение от налогов применяется только для субъектов малого предпринимательства. Точная категория этих налогоплательщиков определена кодексом РК. Малыми предпринимателями являются компании, у которых среднегодовое число сотрудников не превышает 100 человек, а доход достигает максимальной отметки в 757 миллионов тенге.

9 изменений в налоговом кодексе, вступающих в силу в 2021 году

Какие изменения ждут налогоплательщиков Казахстана, рассказал учет.kz .

Освобождение бизнеса от налогов

Глава государства в своем Послании дал поручение освободить от налога на доход все предприятия, субъекты микро- и малого бизнеса.

Микробизнес — индивидуальные предприниматели, юридические лица, где заняты до 15 человек и годовой доход до 30 тысяч МРП, или порядка 76 млн тенге в год.

Малый бизнес — это бизнес, где работают по найму до 100 человек с примерным предельным годовым доходом до 300 тысяч МПР, это порядка 757 млн в год дохода.

Им отменят индивидуальный и корпоративный подоходные налоги. Планируется исключить компании и предприятия, которые работают с подакцизной продукцией, компании-недропользователи, компании квазигосударственного и государственного сектора, а также игорного бизнеса от освобождения от налогов

Куда потратить пенсионные накопления

У казахстанцев было желание использовать пенсионные накопления сегодня, а не при достижении пенсионного возраста.

На это отреагировал Президент РК с предложением разработать механизм снятия пенсионных на какие-то нужды. Он дал поручение правительству и Нацбанку до конца года выработать механизм.

Просто забрать и ничего не оставить на пенсию – конечно никто не даст. Стоит вопрос достаточности этих накоплений для их снятия.

Планируется отмена земельного налога для собственников многоквартирных домов и упрощение уплаты налогов на имущество и землю физическими лицами планируется

Предлагается объединить налоги на имущество и землю с физических лиц без изменения элементов налогообложения – объекта обложения, налоговой базы, ставок, порядка исчисления и уплаты. Два налога будут уплачиваться единым платежом. Ставки остаются на прежнем уровне, ничего не подорожает, просто будет удобнее платить налог.

Для собственников многоквартирных жилых домов земельный налог хотят и вовсе отменить в связи с тем, что на сбор этого незначительного по своему размеру налога нужны большие затраты на администрирование из-за большого количества объектов и сложности расчетов.

Запрет на отнесение вычетов оплаченных расходов при наличном расчете свыше 1 000 МРП и внедрение электронного кошелька налогоплательщика

Обсуждаются меры по увеличению объемов безналичной формы расчетов населения и бизнеса. Рассматриваются вопросы стимулирования осуществления сделок с недвижимостью в безналичной форме, внедрение электронного кошелька налогоплательщика для упрощения оплаты налогов и запрет отнесения на вычет оплаченных расходов в наличной форме в размере свыше 1 000 МРП.

Изменения по индивидуальному подоходному налогу (ИПН)

• Устранение двойного налогообложения по договорам гражданско-правового характера (ГПХ). Предлагается уточнение порядка применения вычета.
• Непризнание доходом физлица стоимости форменной одежды.
• Исключение условия по заключению договора на оказание услуг при непризнании доходами физлица расходов работодателя по доставке до места работы и обратно.
• Освобождение от ИПН выплат за счет средств спонсорской и благотворительной помощи.
• Льготы по ИПН при прощении долга заемщика ипотечными организациями.
• Освобождение от ИПН доходов от прироста стоимости при реализации паев паевых инвестиционных фондов.

С иностранных интернет-сайтов, торгующих, оказывающих услуги в РК, будут взимать НДС

Иностранные интернет-компании, которые оказывают цифровые услуги физлицам на территории Казахстана, должны уплачивать налог на добавленную стоимость, как платят казахстанские компании. Сейчас же они этого не делают. Плательщиками налога будут являться юридические лица-нерезиденты, оказывающие физическому лицу услуги в электронной форме казахстанцам.

Планируется освободить от НДС

• на 3 года по регулярным автомобильным перевозкам пассажиров и багажа;
• реализации дилерами транспортных средств и или сельхозтехники;
• импорт сырья и (или) материалов для производства компонентов транспортных средств и сельхозтехники, а также оборотов
• по реализации для конечного производителя на вторичный рынок;
• оборотов по реализации между участниками СЭЗ;
• нулевая ставка при перевалке с железнодорожного на водный транспорт;
• нулевая ставка НДС при заправке воздушных судов.

Инвестиционные налоговые преференции

Мера направлена на привлечение новых инвестиций и стимулирование развития новых производств. Кредит будет даваться на 3 года по корпоративному подоходному налогу и на имущество, но в случае неисполнения инвестиционной программы будет начисляться пеня. Преференции будут распространяться на добычу подземных вод.

Для недропользователей

Планируется освобождение от налога на добычу полезных ископаемых при утилизации подземных вод, добытых попутно с углеводородами и пересмотр ставок подписного бонуса на лицензии на недропользование.

Это только малая часть важных планируемых изменений с 2021 года, которые будут обсуждать парламентарии. В каком виде они выйдут за подписью Президента РК, будет известно позже.

Социальный налог предлагают отменить к 2021 году, введя прогрессивную шкалу подоходного налога

Порядок взимания социального налога будет упрощен, но для МСБ он в результате вырастет.

Ключевые проблемы, которые в настоящий момент существуют при уплате социального налога и социальных отчислений – это достаточно запутанный характер их исчисления.

Министерство национальной экономики предлагает в концепции проекта нового налогово-таможенного кодекса кардинально упростить этот процесс.

В результате это приведет к утрате возможностей для бизнеса оптимизировать величину налога на фонд оплаты труда, сообщает Аtameken.info.

Напомним, что базово целью введения в 1999 году социального налога была мобилизация средств для реализации права граждан на государственное пенсионное, социальное обеспечение и медицинскую помощь.

При этом были отменены ранее существовавшие внебюджетные фонды и ставка соцналога была установлена на уровне 26 %. Затем ставка соцналога снижалась: в 2001 году – до 21 % в 2004 году – регрессивная шкала с 20% до 7% с целью избежания теневой заработной платы в 2007 году – регрессивная шкала с 13% до 5%; в 2009 году – до 11 % (введена единая фиксированная ставка).

В настоящий момент социальный налог к уплате в бюджет составляет 11% от фонда оплаты труда, при этом 5% – это социальные отчисления в государственный фонд социального страхования.

Размер подоходного налога в 2021 году

Официальная заработная плата, безусловно, имеет свои преимущества. Человек может знать, когда и сколько он получит денежных средств для того, чтобы планировать свой семейный бюджет.

Однако не стоит забывать, что налоговая система предусматривает не только выплату зарплаты, они и снятие налогов с полученного дохода.

В связи с этим стоит узнать о том, как рассчитать подоходный налог в Казахстане в 2021 году.

Изменения налогового законодательства – 2021

Президентом РК подписан и официально опубликован Закон РК «О республиканском бюджете на 2021 – 2022 годы».

Законом ежегодно устанавливаются такие показатели, как МРП и МЗП, широко используемые в различных расчетах, в том числе и в расчетах по заработной плате.

В соответствии с законом, размер МЗП на 2021 год не изменился и составляет 42 500 тенге.

Размер МРП увеличен с 2 525 тенге до 2 651 тенге. Данные значения установлены в статье 7 Закона: «Статья 7. Установить с 1 января 2021 года:

1) минимальный размер заработной платы – 42 500 тенге;

2) минимальный размер государственной базовой пенсионной выплаты – 16 839 тенге;

3) минимальный размер пенсии – 38 636 тенге;

4)месячный расчетный показатель для исчисления пособий и иных социальных выплат, а также применения штрафных санкций, налогов и других платежей в соответствии с законодательством РК – 2 651 тенге;

5) величину прожиточного минимума для исчисления размеров базовых социальных выплат – 31 183 тенге» Закон вступает в силу и данные значения применяются с 1 января 2021 года.

Кто будет работать по патенту в 2021 году?

Законом РК  “О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам декларирования доходов и имущества физических лиц” от 18.11.2015 № 412-V вносятся изменения в требования по применению специального налогового режима на основе патента.

https://www.youtube.com/watch?v=xT0Op_SZYAs

В статью 429 добавлено еще одно условие, необходимое для применения специального налогового режима на основе патента.

Подпункт 4), вступающий в силу с 2021 года, предусматривает применение патента при осуществлении одной или нескольких определенных видов деятельности:

Строительные работы:

· штукатурные работы;

· столярные и плотницкие работы;

· работы по покрытию полов и облицовке стен;

· малярные и стекольные работы;

Такси и перевозки:

· деятельность такси;

· грузовые перевозки автомобильным транспортом;

Аренда:

· сдача в имущественный найм (аренду);

· сдача в имущественный найм (аренду) транспортных средств;

· прокат и имущественный найм (аренда) развлекательного и спортивного инвентаря;

· прокат видеозаписей и дисков;

· прокат и имущественный найм (аренда) прочих предметов личного потребления и бытовых товаров;

· сдача в имущественный найм (аренду) сельскохозяйственной техники и оборудования;

· сдача в имущественный найм (аренду) офисных машин и оборудования, включая вычислительную технику;

Услуги образования, искусство:

· услуги в области спортивного образования и образования специалистов организации досуга;

· услуги образования в сфере культуры;

· услуги в области прочего образования;

· вспомогательные образовательные услуги;

· переводческое (устное и письменное) дело;

– деятельность в области искусства;

· деятельность в области фотографии;

Ремонтные работы и изготовление:

· ремонт компьютеров и периферийного оборудования;

· ремонт коммуникационного оборудования;

· ремонт предметов личного потребления и бытовых товаров;

· изготовление и ремонт музыкальных инструментов?

Домашнее хозяйство, животные

· ветеринарные услуги;

· выпас домашних животных; · услуги по обработке земельных участков;

· услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;

Услуги и прочая деятельность:

· парикмахерские услуги;

· маникюр и педикюр;

· услуги носильщиков на рынках, вокзалах;

· управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе; 

Таким образом, индивидуальные предприниматели, не осуществляющие  хотя бы один из указанных видов деятельности, с 2021 года не вправе применять специальный налоговый режим на основе патента.

ВНИМАНИЕ! С 1 января 2021 торговля товарами не входит в перечень видов деятельности, для которых разрешено применение специального налогового режима на основе патента.

При этом, если предприниматель не успеет до 31 декабря 2021 года перейти самостоятельно, то в автоматическом режиме он будет переведен на общеуставленный режим деятельности с уплатой налогов в размере 10% от полученного дохода.

После чего в течение года он не сможет изменить режим работы. Кроме того, на предпринимателей, осуществляющих свою деятельность в общеустановленном порядке не распространяется мораторий на проведение проверок со стороны контролирующих органов, вводимый на три года в 2021 году, а также освобождение от уплаты отдельных видов налогов. 

Вышеперечисленные изменения затронут предпринимателей, приостановившим свою деятельность, а также тем, кто указал, что занимается «прочими видами деятельности».

В данном случае им также необходимо подать заявление о переходе со специального режима «патент» на режим на основе упрощенной декларации.

Изменения, вступающие в силу с 01 января 2021 года в сфере Обязательного социального медицинского страхования (ОСМС)

Отчисления также уплачиваются за иностранцев и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории РК, оралманов. Также данные категории осуществляют взносы в свою пользу.

В соответствии со статьей 98 Договора о ЕАЭС, граждане стран-членов ЕАЭС несут те же права и обязанности по ОСМС, что и граждане РК.