Кбк транспортный налог пеня
Кбк транспортный налог 2021 — контур.бухгалтерия
Транспортный налог уплачивают лица, на которых зарегистрированы автомобили, водные и воздушные суда и прочие транспортные средства.
Подача декларации и уплата средств в бюджет производятся по месту нахождения транспорта. Порядок внесения платежей, налоговые ставки, а также льготы для автовладельцев устанавливают власти субъектов РФ.
Сумма зависит от характеристик транспорта. Например, в случае автомобиля — от мощности его двигателя.
Физлица уплачивают сумму, рассчитанную ФНС. Для этого налоговая использует сведения из регистрирующих органов. Компании обязаны вычислить величину платежа самостоятельно. Для перечисления средств владельцы транспорта заполняют платежное поручение. В том числе, в бланке указывают соответствующий КБК по транспортному налогу для юридических лиц или для физических лиц.
Для чего нужен КБК
Специальный код позволяет однозначно идентифицировать вид поступивших доходов в бюджет. Это нужно для их группировки и учета. Перечень всех кодов есть на сайте ФНС.
Код указывайте в платежном поручении в поле 104 раздела «Получатель»: сюда впишите соответствующий номер из 20 цифр. Саму платежку можно найти в Положении Банка России № 383-П (Приложение 3).
Структура кода
Условно код делится на три части. Первые три цифры означают получателя денежных средств. Для налоговой службы код получателя — 182. В цифрах разрядов 4-13 зашифрован вид дохода, 14-20 — конкретный подвид.
Уровень бюджета, куда вносится платеж, указан в разрядах 12 и 13 кода. Для субъекта РФ принято значение 02. Цифры с 14 по 17 показывают, какого вида платеж будет совершен. В случае ФНС варианта четыре: сам налоговый платеж, пеня, проценты или штрафы.
В конце кода будет указано значение 110 (группа «Налоговые доходы»).
Транспортный налог 2021 — КБК
Важно указывать актуальный на текущую дату номер. По сравнению с 2021 годом цифры кода не изменились. В рамках КБК транспортный налог относится к группе «Налоги на имущество». Коды бюджетной классификации по транспортному налогу имеют следующие значения:
Для юридических лиц:
- налоговый платеж и недоимка/перерасчет: 182 1 06 04011 02 1000 110;
- пени по платежу: 182 1 06 04011 02 2100 110;
- проценты: 182 1 06 04011 02 2200 110;
- штрафы: 182 1 06 04011 02 3000 110.
Для физлиц:
- налоговый платеж и недоимка/перерасчет: 182 1 06 04012 02 1000 110;
- пени: 182 1 06 04012 02 2100 110;
- проценты: 182 1 06 04012 02 2200 110;
- штраф: 182 1 06 04012 02 3000 110.
Нужный код можно узнать также в сервисе ФНС для заполнения платежных документов. Перейдите по ссылке, выберите налогоплательщика и тип документа. Далее сервис предложит выбрать вид платежа.
В соответствующей графе нажмите на категорию «Налоги на имущество». В поле «Наименование платежа» выберите «Транспортный налог». В «Типе платежа» также кликните на нужный вариант.
В поле с кодом автоматически появится необходимый вам номер.
Почему важно точно знать и верно писать код бюджетной классификации
Если в цифрах кода есть ошибка, платеж не зачислится по назначению, наступит просрочка и последующие пени. Если вы обнаружили ошибку сами, направьте в инспекцию заявление об уточнении КБК. Приложите документы, в которых подтверждается совершенный платеж.
Ошибку могут заметить и сотрудники налоговой. Тогда они проинформируют об этом плательщика. В этом случае тоже придется подать соответствующее заявление. У инспекции будет десять рабочих дней на принятие решения об уточнении назначения платежа или об отказе.
Затем она уведомит об этом компанию или физлицо в течение пяти рабочих дней.
Валерия Текунова
Платите налоги с помощью облачного сервиса для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия: система напомнит о дате платежа и сформирует платежку. А еще в сервисе — простой учет, зарплата, отчетность через интернет, электронный документооборот, консультации экспертов. Первый месяц работы в Контур.Бухгалтерии — бесплатно.
Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2021 год смотрите в нашей статье.
Чтобы произвести уплату правильно, юрлица и предприниматели на УСН должны знать коды бюджетной классификации (КБК), которые используются при заполнении отчетности и при уплате налогов, взносов, пени и штрафов. Они могут измениться в любой момент, поэтому всегда проверяйте актуальность кодов перед использованием.КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК — обязательный элемент при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2021 году.
Какой код КБК используется для пеней по налогам на транспорт в 2021 году
- 1 Кбк пени для юридических лиц
- 2 Кбк для граждан
- 3 Расчет пеней
Сегодня ИП, физические и юридические лица являются плательщиками достаточно большого количества налогов.
Даже владение транспортом предполагает уплату «дорожного сбора». Для каждого региона сроки выполнения обязанности разные и определяются местными властями, если промежуточный период не установлен, то делать это требуется регулярно после 01.
02 (расчет производится за предшествующий год).
Не стоит забывать и про авансовые платежи для большегрузов, ведь просрочка по ним также стала наказываться пеней. Там, где поквартально определены сроки, нужно придерживаться их.
Забывчивость или недисциплинированность в вопросах расчета с бюджетом больно могут ударить по карману.
Таким налогоплательщикам требуется знать не только реквизиты заполнения квитанций по расчетам с казной, но и КБК пени по транспортному налогу 2021.
Кбк пени для юридических лиц
Кодов бюджетной классификации достаточно большое количество и их знание особенно актуально для организаций, поскольку платежные поручения заполняются бухгалтерией самостоятельно. От того, дойдут ли финансы по назначению и в срок, зависит верность указываемых данных.
В силу нынешней редакции НК РФ налог на транспорт рассчитывается исходя из ряда переменных, в числе которых:
- Мощность ТС в лошадиных силах согласно техпаспорту.
- Продолжительность владения транспортом в отчетном году в месяцах. Для юрлиц срок отсчитывается от момента постановки на баланс и до снятия с такового (если имело место в отчетном периоде). При этом владение, составляющее 15 дней и более, влечет округление до месяца. Меньшее количество в расчет не идет.
- Спец.коэффициент для дорогостоящих авто от 3 000 000 рублей и больше.
Для предприятий еще учитывается род деятельности, который определяет дополнительный коэффициент как повышающий, так и понижающий итоговое значение. Авансовые платежи производятся только юрлица при условии, что таковые предусмотрены на местном уровне.
Сроки внесения платы и наличие промежуточных платежей определяется на местах, но федеральным законодательством предусмотрено, что он не должен наступать ранее 1 февраля следующего за отчетным года.
Для любого налога, в том числе и транспортного, предусмотрены крайние сроки оплаты, при нарушении которых начинает начисляться пеня
В основном в силу закона обязанность по проведению расчетов по налогам лежит на самих юрлицах. При этом они, заполняя декларации, указывают, в том числе КБК, который уникален для каждого платежа.
Пропустив срок для оплаты, начинает набегать пеня и чем дольше просрочка, тем больше ее размер. Ее погашение предполагает также заполнение декларации с указанием соответствующего кода. В случае с КБК пени транспортного налога в 2021 году для организаций, то это 182 1 06 04011 02 2100 110 (в том числе и для задолженности). Для самих недоимок код будет отличаться – 182 1 06 04011 02 1000 110.
Если образовалась просрочка по вине плательщика, то налоговая начнет административный процесс и в ходе разбирательства будет устанавливать вину (умысел или неосторожность), что скажется на решении о наложении штрафа и его размере. КБК для оплаты штрафа юрлиц 182 1 06 04011 02 3000 110.Код дает понять, в бюджет какого уровня поступают средства и что за назначение самого платежа.
Кбк для граждан
Физлица, несмотря на то, что также являются налогоплательщиками по сбору с транспорта, в отличие от организаций самостоятельно редко сталкиваются с заполнением деклараций и о существовании кодов могут даже не подозревать.
Налоговая база и формула расчета идентична той, что применяется для юрлиц (мощность в л.с., срок владения в отчетном периоде, коэффициент на дорогостоящий транспорт).
По общему правилу налоговая уведомляет лицо о необходимости произвести оплату и указывает в квитанции все необходимые данные, в том числе и код бюджетной классификации из 104 строки. Для данного сбора он 182 1 06 04012 02 1000 110.
Справочно: сведения о наличии транспортного средства регулярно передаются от регистрирующих органов (ГАИ и т.д.). Отсутствие уведомления не означает, что исполнять обязанность не следует. Напротив, требуется самому обратиться в инспекцию и сообщить, о наличии объекта налогообложения.
При этом для граждан срок оплаты установлен 363 статьей НК. Уплата должна производиться до 01.12 ежегодно после каждого отчетного периода, т.е. следующего года.
Если срок вышел, а рассчитаться с бюджетом лицо не соизволило, начинает набегать пеня. Ее размер увеличивается ежедневно на 1/300 ставки рефинансирования.
Для юр. и физлиц предусмотрены свои коды
Он будет начисляться и увеличивать размер причитающейся платы в бюджет до тех пор, пока налог не будет полностью погашен. При этом оплата пеней предполагает использование иных реквизитов в квитанции, в первую очередь это касается КБК, которые отличны от тех, что предусмотрены для самого сбора. Их комбинация следующая 182 1 06 04012 02 2100 110.Неисполнение обязанности также влечет наложение штрафа, размер которого зависит от наличия или отсутствия умысла. Если таковой будет установлен, то он будет в два раза больше, чем без умысла. Оплата санкции также осуществляется с учетом КБК, который для штрафа физлица по транспортному сбору следующие – 182 1 06 04012 02 3000 110.
Расчет пеней
На размер пени влияет несколько факторов:
- Величина задолженного налога.
- Продолжительность существования неисполненного в срок обязательства, исчисляемый в днях.
- Ставка Центробанка (ключевая, она же рефинансирования). Актуальную величину можно узнать на сайте любого банка, а достоверную историю изменений на ресурсе самого ЦБ. Последнее требуется в тех случаях, когда период просрочки затянулся на долго, и за это время менялась ставка, а порой и не раз.
- Для юрлиц еще и коэффициент к ключевой ставке. Дело в том, что рядовым гражданам он идет постоянный в течение всего периода просрочки и составляет 1/300, для субъектов хозяйствования такой коэффициент действует только первые 30 дней с момента образования долга, после меняется на 1/150.
В общем формула будет выглядеть следующим образом:
Пеня = недоимке * количество дней * 1/300 ставки рефинансирования.
Если последняя величина менялась, то итоговое значение пени будет представлено суммой величин, которые выйдут при просчете по периодам, соответствующим действию ставки в рамках всего срока долга.
Для юрлиц формула и правила такие же, но недоимка, которая существует свыше месяца, предполагает высчитывание также пени на первые 30 дней и суммирование с неустойкой в последующий срок с иным коэффициентом.
О транспортном налоге пойдет речь в видео:
Кбк транспортный налог 2021 для организаций
Кбк транспортный налог 2021 для организаций и частных лиц отличается. Получить информацию о нём можно из платёжки на перечисление сбора.
Это позволит не спутать код данного платежа, штрафа либо пени. При ошибке либо неточности в указании КБК их можно исправить.
Для этого требуется подать заявление на уточнение с обозначением правильного КБК для транспортного налога на 2021 год для организаций.
Структура КБК по транспортному налогу на 2021 год для организаций
Сам код имеет 20 значений, каждый символ отвечает за передачу какой-то информации. Ниже представлены возможности:
Таблица КБК транспортного налога в 2021 году для организаций
| Тип платежа | КБК |
| Пеня | 182 1 06 04011 02 2100 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Штраф | 182 1 06 04011 02 3000 110 |
Последствия ошибок КБК по транспортному налогу
Код бюджетного классификатора указывается в 104 поле платёжного поручения. При допущении ошибки даже в одной цифре налог будет направлен в другую налоговую, бюджет либо потеряется в невыясненных платежах.
В случае просрочки оплаты даже на 1 день налоговая служба начнёт начисление пени. Её величина следующая:
Новые КБК в 2021 году
Кабмин РФ утвердил 12 дополнительных КБК на текущий год. Из них 9 относится к акцизам и налогам, 2 – к государственным пошлинам, ещё один – для имущественных налогов физических лиц.
А вот количество КБК для страховых взносов было уменьшено. Правительство внесло корректировки в коды для пеней и штрафов на страховые взносы для дополнительных штрафов.
Сейчас они не зависят от специальной оценки.
Важно понимать, что, если перечисленная в бюджет сумма не отразилась на лицевом счёте плательщика налога, она не будет считаться уплаченной по конкретному налогу.
При правильном указании названия банка получателя предусматривается возможность избежать уплаты пени. Для этого нужно просто уточнить платёж на дату перечисления и направить соответствующее заявление в свою налоговую службу.
Это положение устанавливает Налоговый кодекс РФ (ст. 45, п. 7).
С 1 декабря 2021 года неопределённые платежи налоговики должны отследить и сообщить об ошибках, допущенных плательщиками. Если инспектор заметит ошибочный КБК, он обязан сообщить налогоплательщику об этом и предложить уточнить детали платежа (если КБК не существует, ему присваивают код 01).
Решение уточнить платёж налоговики должны принять в 10-дневный срок с момента получения заявления компании либо с даты подписания акта проверки расчётов. Это указывает Налоговый кодекс РФ в статье 78 пункте 6.1. На протяжении 5 рабочих дней налоговая служба должна сообщить компании о принятом решении по ТКС, по почте либо посредством личного кабинета.
Как проверить КБК по транспортному налогу в 2021 году для организаций
Чтобы правильно внести информацию в платёжное поручение и избежать ошибок, необходимо узнать корректный КБК, БИК, индивидуальный налоговый номер, корреспондентский счёт, а также КПП налоговой службы. Для этого можно использовать программу на официальном ресурсе ФНС. Она позволит точно и безошибочно сформировать платёжное поручение.
В диалоговом окне на странице налоговой службы необходимо кликнуть по надписи «Юридическое лицо», после этого – «Платёжное поручение». На следующем этапе следует нажать «Далее».
Указание типа плательщика и вида расчётного документа
В нашем случае в качестве налогоплательщика необходимо выбрать «Юридическое лицо». Расчётным документом будет выступать «Платёжное поручение».
Если код КБК 182 1060 4011021000110, тогда он используется для «Налога на имущество» с названием «Транспортный налог с юридического лица».
Кбк при оплате транспортного налога
Транспортный налог обязаны платить все собственники автотранспорта: частные лица, организации и компании. Величина сбора определяется мощностью двигателя, которая указывается в лошадиных силах. Платёж следует направлять в бюджет региона, в котором транспортное средство было зарегистрировано. Налоговая декларация должна направляться по месту регистрации плательщика.
Кбк для физического лица
Получив сообщение о транспортном налоге из ФНС, собственник автомобиля должен произвести его оплату по обозначенным реквизитам. В поле 104 платёжного поручения следует внести следующие данные: 182 1 06 04012 02 1000 110.
Порядок оплаты транспортного налога организацией
За каждый транспорт, которой зарегистрирован на юридическое лицо, следует заплатить налог. Для его расчёта следует величину налоговой базы умножить на ставку налогообложения.
Важно! В некоторых ситуациях в формулу вносятся разные коэффициенты (зависят от стоимости авто, региона регистрации и прочих параметров).
Организации должны самостоятельно вычислить размер транспортного налога, оплатить его до 1 февраля, а также подать об этом соответствующий отчёт. Региональная налоговая служба самостоятельно определяет – требуется ли производить авансовый платёж либо сбор должен быть перечислен в полном объёме.
Налоговые платежи являются важной составляющей жизнедеятельности не только предприятий, но и большинства граждан Российской Федерации. Бизнес-портал investtalk.ru разработал подборку статей, которые помогут лучше разобраться в этой теме.
Например, по ссылке https://investtalk.ru/nalogi/nachislenie-peni-po-nalogam-buhgalterskie-provodki можно прочитать, как начисляется пеня по налогам и как она отражается в бухгалтерских проводках.А здесь подробно описывается, как узнать код налогового органа Российской Федерации.
Коды бюджетной классификации при оплате транспортного налога
При оплате большинства налогов и государственных пошлин необходимо указывать специальный код, который является уникальным для разных видов платежей. При оплате транспортного налога, как физическим, так и юридическим лицом, необходимо указать данный код.
Без знания соответствующего кода бюджетной классификации (КБК) оплатить пошлину невозможно.
Что такое коды бюджетной классификации
Коды бюджетной классификации позволяют государственным служащим контролировать поступление платежей в государственный бюджет, а также перераспределять средства на различные расходы государства.
С точки зрения законодательства, данные коды позволяют реализовать группировку расходов и доходов государственного бюджета страны.
Как получить и активировать карту Лукойла, смотрите по ссылке.
Все КБК имеют одинаковую структуру. Они состоят из 20 цифр, а сам код можно разделить на четыре части.
- Первые три цифры кодаопределяют инстанцию, которой направляются средства. Это может быть Пенсионный фонд, Федеральная налоговая или таможенная служба Российской федерации, а также другие государственные органы. Данная часть кода носит название «Администратор», поскольку определяет административное учреждение, которому направляются средства.
- Вторая часть кода носит название «Вид доходов». Она состоит из 10 цифр и делится на четыре подгруппы, которые определяют вид источника доходов, вид налогового платежа, а также бюджетный уровень. Определенные подгруппы имеют фиксированные значения для определенных видов платежей, но цифры КБК с 7 по 11 могут меняться, в зависимости от особенностей принятого на текущий год государственного бюджета.
- Третья часть кода состоит из четырех символов и определяет вид платежа (налог, пеня, штраф и т.д.). Данная часть называется «Программа».
- Последние три цифры кода называются «Экономическая классификация».
Использование КБК позволяет плательщикам четко указать предназначение платежа при помощи цифр, что существенно упрощает контроль поступления средств, а также их последующее распределение со стороны чиновников.
Какие изменения по уплате транспортного налога ждут нас в 2021 году, смотрите видео:
Законодательная база
Впервые в российское законодательство понятие кодов бюджетной классификации было введено в 1998 году. Закон №145-ФЗ «Бюджетный кодекс РФ» впервые вводит данное понятие в законодательство.
Также порядок использования данных кодов регламентируется Приказом Министерства Финансов РФ от 16 декабря 2014 года под номером 150. Периодически Министерство Финансов РФ пересматривает коды бюджетной классификации.
Как узнать задолженность по транспортному налогу, подробности здесь.
КБК по транспортному налогу
Оплата транспортных налогов, как и других отчислений в государственный бюджет, требует введения уникального номера КБК. Стоит отметить, что при оплате транспортного налога данный код будет отличаться не существенно для разных категорий платежей.
Стоит отметить, что при указании кода нужно быть предельно внимательным, поскольку если реквизиты указать неправильно, то даже в случае зачисления средств в бюджет и идентификации плательщика, налоговая служба может выставить счет на оплату существенных штрафов.
Госпошлина при получении прав — подробности читайте по ссылке.
Также очень важно проверить актуальность кода перед оплатой. Дело в том, что время от времени правительство меняет данные коды для определенных видов платежей. Если владелец авто в 2021 году при оплате транспортного налога вводил один код, то есть большая вероятность того, что уже в 2021 году данный номер будет неактуальным.
Отслеживать изменения КБК – это задача плательщиков, поэтому, если ввести устаревший код, то средства могут просто не попасть в госбюджет или вовсе не поступить в казну государства.
КБК по платежам.
Независимо от ситуации, для плательщика это может закончиться финансовыми потерями, а наличие квитанции с неактуальным кодом КБК не станет подтверждением своевременной оплаты транспортного налога.
Узнать актуальные коды бюджетной классификации можно из специализированных справочников КБК, которые регулярно обновляются. Они есть, как в печатном, так и электронном виде.
Какое наказание, если не оплатили штрафы ГИБДД, ответы тут.
Данный справочник не содержит актуальных кодов для всех видов платежей, но в нем указаны цифровые значения подгрупп кода, которые необходимо вводить, в зависимости от статуса плательщика и типа платежа. Составление кодов бюджетной классификации является обязанностью бухгалтера, который должен иметь специальные знания.
Для физических лиц
Код бюджетной классификации для оплаты транспортного налога физическим лицом имеет такой вид: 182-1-06-04012-02-1000-110. При этом, данный код будет другим, если оплачивается пеня или штраф.
Если транспортный налог оплачивается физическим лицом, то не нужно производить расчет размера платежа. В такой ситуации расчет осуществляется сотрудниками таможенной службы на основании имеющейся информации об зарегистрированных на физическое лицо транспортных средств.
В выставленном налоговой службой счете на оплату налогоплательщик сможет увидеть размер платежа, а также актуальный КБК для оплаты налога.
При оплате транспортного налога физическим лицом нужно вводить комбинацию цифр, которая указана в платежке. Именно эти данные будут актуальными на момент осуществления платежа.
Если возникнет необходимость заплатить штраф или пеню, то останется просто заменить 14-17 цифры указанными выше.Структура КБК.
Для юридических лиц
Если транспортный налог оплачивается юридическим лицом, то нужно в реквизитах платежа нужно указать следующую числовую комбинацию: 182-1-06-04011-02-1000-110.
Можно наглядно увидеть, что от КБК при оплате транспортного налога для физических лиц данный номер отличается одиннадцатой цифрой. Цифры 10-11 данного кода указывают на тот факт, что в качестве налогоплательщика выступает юридическое лицо.
Стоит отметить, что при оплате транспортного налога физическим лицом расчет размера платежа, а также актуальный КБК определяется бухгалтером фирмы.
Какое наказание грозит водителю за вождение в нетрезвом виде, читайте по ссылке.
В такой ситуации очень важно рассчитать, как размер налога, так и код, поскольку, при введении неактуального кода, а также при внесении недостаточной суммы в государственный бюджет, налоговая служба может выставить предприятию счет на оплату штрафа.
Как действовать, если код указан неверно
При оплате налога очень важно указать правильный КБК. Если код указан неверно, то возможны два варианта развития событий:
- средства все же поступят в государственный бюджет;
- платеж в государственный бюджет не поступит.
Как рассчитать транспортный налог, подробности в этом видео:
Первая ситуация возможна, когда в КБК допущена ошибка, но введенный плательщиком номер все же соответствует коду, актуальному для другого платежа в государственный бюджет.
Если же введенный плательщиком код не будет актуальным ни для одного платежа, то средства в государственный бюджет вовсе не поступят.
В первой ситуации за невнимательность налоговая служба, скорее всего, обяжет оплатить штраф. Однако, если плательщик не хочет оплачивать штраф, то есть возможность оспорить его через суд, апеллируя на фактическое поступление средств в бюджет.
Можно ли узнать штраф по номеру автомобиля, как это сделать — описано тут.
Однако, заплатить штраф будет намного проще, чем разбираться с государственными служащими в суде.
Если средства вовсе не поступают в государственный бюджет, то единственным выходом из ситуации станет повторная оплата налога. Здесь очень важно вовремя обнаружить ошибку, поскольку при несвоевременном поступлении средств в бюджет плательщик также может быть наказан штрафом, оспорить который будет невозможно.Коды бюджетной классификации нужно указывать в реквизитах платежа при оплате любых взносов в бюджет Российской Федерации.
При этом, перед осуществлением платежа очень важно проверить актуальность КБК, поскольку они могут быть изменены в любой момент.
Кбк по транспортному налогу на 2021 год(таблица)
Код бюджетной классификации (КБК) – комбинация цифр, известная бухгалтерам, а также сотрудникам банковских и бюджетных учреждений. Характеризует определенную денежную операцию и является удобным способом для группировки расходов/доходов, уплачиваемых в бюджет. Создана на основании Бюджетного кодекса РФ.
Справочник КБК довольно часто меняется и совершенствуется: в 2021 году вводятся новые коды, корректируются прежние. Если вас интересует вопрос именно о новых КБК в 2021 году, то рекомендуем ознакомиться со специальной статьей на этот счет. См. «Новые КБК в 2021 году».
Также см. “Изменения по налогам и бухучету в 2021 году: обзор“.
В соответствии с приказом Минфина №65н, код бюджетной классификации состоит из 20 цифр. Условно их можно разделить на несколько групп, состоящих из 1-5 знаков:
- №1-3– код, указывающий адресата, для которого предназначены денежные поступления (территориальные ФНС, страховые и пенсионные фонды). Например, для оплаты КБК по НДФЛ в 2021 году ставится цифра «182», для страховых взносов в Пенсионный фонд – «392»;
- № 4– показывают группу денежных поступлений.
- №5-6 – отражает код налога. Например, для страховых взносов указывается значение «02», акцизы и страховые взносы характеризуются номером «03», оплата госпошлины – «08».
- № 7-11– элементы, раскрывающие статью и подстатью дохода.
- № 12 и 13– отражают уровень бюджета, в который планируется поступление денежных средств. Федеральный имеет код «01», региональный «02». Муниципальным учреждениям отведены числа «03», «04» или «05». Остальные цифры характеризуют бюджетные и страховые фонды.
- №14-17– указывают причину выполнения финансовой операции: совершение основного платежа – «1000», начисление пени – «2100», оплата штрафа – «3000», отчисление процентов – «2200».
- №18 – 20 – отражает категорию дохода, получаемого государственным ведомством. Например, денежные средства, предназначенные для оплаты налога, отражаются кодом «110», а безвозмездные поступления – «150».
В 2021 году (КБК) отражается в отдельном поле платежных поручений, предназначенных для отчисления налогов, страховых взносов, пеней и штрафов, а также ряда других платежей в бюджет. Это поле в 2021 году – 104 (как и прежде).
В 2021 году платежное поручение является одним из способов безналичных расчетов на территории Российской Федерации. Платежки должны составляться по установленным формам, а все их разделы следует заполнять в строгом соответствии инструкциями Минфина. При расчетах с бюджетом поле 104 – обязательно для заполнения.
https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w
При заполнении документа важно правильно указывать комбинацию цифр, ведь допущенная ошибка влечет за собой и необходимость уточнять проведенные платежи. Однако следует отметить, что в некоторых случаях неверное заполнение графы 104 платежки в виде ошибочного кода бюджетной классификации не может повлечь для плательщиков подобных негативных последствий.
Перечисленное выше верно для налогов. Если же ошибочный код указан, например, в платежке об уплате государственной пошлины, то предприятию может быть отказано в предоставлении соответствующих услуг по мотиву ошибочного заполнения поля 104 в платежном поручении.
Платежи за пользование природными ресурсами
Для юрлиц, являющихся плательщиками транспортного налога, в приказе № 65н установлены подлежащие использованию в 2021–2021 годах следующие КБК:
- для штрафов по транспортному налогу — 182 1 06 04011 02 3000 110;
- для пеней по нему — 182 1 06 04011 02 2100 110.
Для расчета пеней воспользуйтесь нашим сервисом «Калькулятор пеней».
| Транспортный налог с организаций | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с организаций | пени | 182 1 06 04011 02 2100 110 |
| проценты | 182 1 06 04011 02 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 06 04011 02 3000 110 |
Для физических лиц
| Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с физических лиц | пени | 182 1 06 04012 02 2100 110 |
| проценты | 182 1 06 04012 02 2200 110 |
| штрафы | 182 1 06 04012 02 3000 110 |
В таблице представлены кбк для транспортного налога на 2021 год у юридических лиц, они актуальны и в 2021 году. При уплате пени, взносов, стандартного либо других платежей действительны соответствующие числа.
| Название платежа | КБК |
| Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Пени по соответствующему платежу | 182 1 06 04011 02 2100 110 |
| Проценты по соответствующему платежу | 182 1 06 04011 02 2200 110 |
| Суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации | 182 1 06 04011 02 3000 110 |
| Прочие поступления | 182 1 06 04011 02 4000 110 |
| Уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата | 182 1 06 04011 02 5000 110 |
КБК для организаций и физлиц разнятся, но отличия минимальные. Главное отличие — подстатья дохода, так как средства поступают от различных источников.
Платежи от физлиц нумеруются подстатьей 12, а от предприятий — 11. Также перед оплатой сбора на ТС важно посмотреть находится ли автомобиль в списке дорогостоящих или нет.
А организациям стоит регулярно отслеживать тарифы на сбор, которые можно найти в ст. 361 гл. 28 НК РФ
Сроки уплаты транспортного сбора, а также прошлогодние КБК действительны на текущее время, но последние обновляются очень быстро. Поэтому рекомендовано отслеживать шифры на официальном сайте ФНС: с физлиц и с юрлиц.
Если просрочить уплату транспортного налога или авансов, налоговики начислят пени и штраф. Для перечисления пеней и штрафов по транспортному налогу предусмотрены отдельные КБК.
КБК пени по транспортному налогу 2021 для организаций — 18210604011022100110.
КБК для перечисления юридическими лицами штрафа за неуплату транспортного налога — 18210604011023000110.
Правильное указание кодов — это гарантия того, что можно избежать проблем с инспекцией, платеж не придется уточнять.
Взнос за транспортные средства причислен к категории региональных (п.3, ст.14 налогового кодекса РФ). Из положений ст. 360 НК РФ можно узнать, что отчетный период для всех владельцев автомобилей, судов и самолетов равен одному календарному году. При этом как коммерческие предприятия, так и некоммерческие структуры обязаны каждые три месяца вносить аванс.
Особенности уплаты обязательного сбора на автомобили, самолеты и суда для организаций:
- по общему правилу декларация сдается не позднее 1 февраля календарного года, который идет за отчетным (ст. 363.1 НК РФ);
- отдельные субъекты РФ в своих законах устанавливают индивидуальные сроки предоставления документов и оплаты государственных платежей в ФНС (например, в Москве отчетный период увеличен до 5 февраля, а в Санкт-Петербурге – до 10 февраля);
- обязанность внесения авансовых платежей нужно уточнять в местных нормативных актах (например, согласно московскому закону «О транспортном налоге» № 33, принятом 9 июля 2008 года, компании не должны ежеквартально вносить авансы).
182 1 06 04011 02 1000 110
По этому же цифровому значению перечисляются и платежи в форме аванса.
Код действителен для компаний любой организационной формы (ООО, АО, ПАО). Также он актуален и для предприятий, находящихся на специальных налоговых режимах.
182 1 06 04011 02 2100 110
182 1 06 04011 02 3000 110
182 1 06 04011 02 2200 110
Информация, отражающаяся в классификационном коде КБК
КБК по транспортному налогу для юридических лиц в 2021 году прописывается в ячейке № 104 в бланке платежного поручения. Код отражает в себе следующие сведения:
- Государственные платежи взимаются с владельцев автомобилей, водных и летных судов.
- Оплату производит предприятие, а не ИП или гражданин.
- Денежные средства направляются в бюджет области, АО, республики, края или города федерального значения.
- Информация о том, уплачивается ли сам государственный сбор или проценты, штрафные санкции, пени по нему.
В поручении указываются и данные об отделении ФНС, где на момент оплаты аванса или налога целиком находится автомобиль. Следует учесть нюансы для компаний, владеющих летным или плавательным транспортом.
Если юрлицо владеет судном, то государственный платеж вносится в подразделение налоговой службы, где оно зарегистрировано. Если у компании есть вертолет или самолет, то деньги перечисляются по месту нахождения организации.
Последствия неправильно указанного КБК
Неправильно обозначенный КБК способен негативно отразиться на организации. Денежные средства будут направлены в другой бюджет. Впоследствии они могут приобрести статус невыявленных платежей. При этом местное отделение ФНС не будет видеть, что конкретная компания внесла аванс или целиком весь платеж.
С учетом вышесказанного государственная структура наложит санкции на «правонарушителя» на основании норм, закрепленных в п. 4 ст. 75 НК, а именно:
- в течение 30 дней с момента начала просрочки на сумму долга будут начисляться пени в размере действующей ставки Банка России по рефинансированию, поделенной на 300;
- если просрочка будет продолжаться свыше одного месяца, то после размер неустойки увеличится до ставки ЦБ по рефинансированию, поделенной на 150.
Пени начисляются ежедневно, пока задолженность не будет погашена.
Однако этот момент можно оспорить. Пункт. 7 ст. 45 НК предусматривает право налогоплательщика подать уточнение платежа в случае обнаружения ошибки в поданных документах. Для этого представителю организации придется написать соответствующее заявление в налоговую службу. К заявлению прилагается платежное поручение с отметкой банка о проведении финансовой операции.
В этом случае после проверки сведений ФНС вынесет решение о том, что денежные средства были внесены юридическим лицом в бюджет. После этого государственный орган вовсе обнулит пени или пересчитает их в меньшую сумму.
Как проверить КБК для юрлиц
Все изменения по кодам отражаются на сайте Федеральной налоговй службы (ФНС). Дополнительной гарантией того, что в документах будет указан верный КБК, станет его проверка с помощью специального сервиса.
Для проверки следует выбрать в качестве субъекта, осуществляющего взносы, юридическое лицо и нажать на кнопку «Далее». Во вкладке «Вид» выбирается подраздел «На имущество». В ячейке «Наименование» – «ТН с организаций». Во вкладке «Тип» — непосредственно платеж, штраф, проценты или пени.
После этого правильный КБК высветится в поле сверху.
Кбк по транспортному налогу для организаций в 2021 году
Транспортный налог – обязательный денежный сбор с частных и коммерческих владельцев транспортных средств. Автовладелец обязан самостоятельно рассчитать сумму платежа по формуле, составить декларацию с указанием необходимых платежных реквизитов, отправить документы в ИФНС, после чего в положенные сроки произвести оплату.
Если вы неправильно рассчитали сумму ТН или оплатили его с опозданием, вас ожидают санкции ИФНС в виде штрафов и пеней. Однако, это – не единственная неприятность, которая вам угрожает: если вы неправильно составили платежные документы и допустили ошибку в КБК, то платеж может быть не засчитан, и вас также ждут штрафы.
Что такое КБК транспортного налога
КБК – это код бюджетной классификации, применяемый в налогообложении для точного указания каждого конкретного вида налога.
При оплате налогов, его обязательно проставляют в платежных поручениях для быстрой идентификации и зачета внесенных денежных сумм.
Если его не указать или указать с ошибкой, назначение платежа будет невозможно определить, а значит, он не будет зачтен, и вы получите штраф.
Каждый налог, в том числе транспортный налог для физических и юридических лиц, имеет свой индивидуальный КБК с типовой общепринятой структурой из 20 цифр, разделенных на четыре группы:
- Администратор – три цифры, определяющие назначение платежа (для ТН – это ФНС по коду 182).
- Тип дохода – десять цифр кода полученных доходов, за которые вносится транспортный налог: группа дохода (1), тип платежа (06), статья и подстатья дохода (5 цифр), уровень бюджета, куда перечисляются деньги (02 – региональный).
- Программа – четыре цифры (в зависимости от того, налог это штраф или пеня).
- Экономическая классификация – три цифры (доходы – 110).
То есть, каждый такой код содержит основную информацию: коды получателя платежа (ФНС), вид бюджета (региональный), содержание вносимого платежа (налог, штрафы, пени).
Важно! Физические и юрлица, обязанные платить по закону ТН, должны самостоятельно исчислять его сумму, а также самостоятельно узнавать и точно указывать код платежа в платежном поручении. Следует учитывать, что Минфин РФ ежегодно обновляет КБК, и старый код расценивается как ошибочный.
Коды ТН для физических и юридических лиц
КБК для частных автовладельцев и юрлиц различны, так как эти категории налогоплательщиков платят разные суммы транспортного налога. Точно так же, различны коды налогов, штрафов и пеней – их суммы тоже различаются. То есть, код позволяет понять статус плательщика и статус платежа.
Коды бюджетной классификации транспортного налога по ТН в 2021 году не изменились и выглядят следующим образом:
Статус налогоплательщика | платежа | КБК |
Физические лица | Транспортный налог | 182 1 06 04012 02 1000 110 |
Штраф | 182 1 06 04012 02 3000 110 | |
Проценты | 182 1 06 04012 02 2200 110 | |
Пени | 182 1 06 04012 02 2100 110 | |
Юридические лица | Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
Штраф | 182 1 06 04011 02 3000 110 | |
Проценты | 182 1 06 04011 02 2200 110 | |
Пени | 182 1 06 04011 02 2100 110 |
Один из перечисленных в таблице кодов должен быть указан в платежке (поле 104) и декларации (строка 021 раздела 1). Обе цифры должны быть идентичными в обоих документах, так как любая ошибка приведет к отказу засчитать платеж.
Как найти и проверить КБК транспортного налога
Почему обязательно необходима проверка КБК перед тем, как указывать его в платежных документах? Во-первых, Минфин РФ периодически обновляет коды, а во-вторых, транспортный налог относится к региональным фискальным обязательствам, которые также периодически могут корректироваться местным законодательством.
Единственное очевидное преимущество: порядок уплаты транспортного налога един для всех регионов и субъектов платежей: платежное поручение готовится по форме ОКУД 0401060, где в полях 104-110 указываются реквизиты платежа. КБК указывается в строке 104.
Чтобы узнать точный код бюджетной классификации и другие данные для конкретного платежа, необходимо обратиться на сайт региональной ИФНС, где указаны:
- реквизиты получателя: наименование получателя, КПП, ИНН, банк и счет получателя, адрес региональной налоговой инспекции;
- данные по ОКТМО;
- период времени, в рамках которого следует внести налоговый платеж;
- КБК статуса плательщика и самого платежа.
При наличии Личного кабинета плательщика на сайте ФНС, вы сможете пользоваться готовыми платежными поручениями, которые формируются налоговиками. Вам остается только узнать сумму платежа и проверить наличие/отсутствие недоимок и штрафных санкций по налогу.
Если вам необходимо самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога, вы также можете обратиться к удобному онлайн-калькулятору транспортного налога.
Важно!
- Если в платежном поручении была допущена ошибка, то назначение платежа будет невозможно определить, и он не будет засчитан. В этом случае, если деньги зачислены, но не по назначению, вас оштрафуют, и у вас есть шанс оспорить санкции ИФНС в суде, повторно составив платежку.
- Если же деньги вообще не поступили в бюджет, а вы не исправили ошибку, то может образоваться недоимка, чреватая штрафами и пенями. В этом случае вам следует оформить новое платежное поручение и повторно заплатить сумму налога.
Пени за неуплату транспортного налога
За неуплату транспортного налога в отведенные сроки, начисляется штраф в размере – 20% от суммы образовавшейся задолженности (статья 122, п.1 НК РФ).
- Если оплата не произведена в течение 30 дней или не обнаружена в системе ФНС из-за ошибочно указанного КБК, ежедневно начисляется пеня – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности (статья 75, п.4 НК РФ).
- Если из-за ошибки в КБК платеж не внесен или не зачтен ИФНС, то с 31 дня, будет насчитана ежедневная пеня – 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы долга.
Таким образом, автовладельцы, которые считаются плательщиками транспортного налога, обязаны своевременно уплачивать ТН. Суммы уплаты частным владельцам авто рассчитывает ИФНС, а юрлица должны делать это самостоятельно.
При оформлении платежных поручений и налоговых деклараций необходимо указывать коды бюджетной классификации. Их отсутствие или указание с ошибками может привести к незачету платежа и наложению на вас штрафов и пеней.
Поэтому всем автовладельцам рекомендовано в обязательном порядке проверять КБК на сайтах Минфина и ФНС, а также быть внимательными при оформлении платежных поручений и деклараций.
